Aus der SIHL-Bilanz, S. 82 Punkt 16.6:
Zur Einlösung der SIHPL Garantie aus der SIHL-Bilanz (man beachte den Satz: Bisher wurde im Rahmen der SIHPL-CPU noch keine Zahlung geleistet.):
SIHPL-Finanzgarantie und Verpflichtung zu bedingten Zahlungen SIHPL fungierte als Co-Garant der Steinhoff N.V. für die Wandelschuldverschreibungen 2021 und 2022, die von der Steinhoff Finance Holdings GmbH ("SFHG"), einer Tochtergesellschaft der Steinhoff N.V. Gruppe, ausgegeben wurden. Im Berichtszeitraum 2018 wurde der volle Betrag der Garantie (1,58 Mrd. EUR zum Schlusskurs von 16,43 Rupien pro Euro) erfasst, da der Kreditnehmer in Bezug auf die zugrunde liegenden Verpflichtungen in Verzug war. Bei der Umsetzung der Freiwilligen Vereinbarung des Unternehmens ("CVA") wurden die Wandelanleihen 2021 und 2022 in die Fazilität 21/22 umstrukturiert, und die SIHPL-Zahlungsverpflichtung ("CPU") ersetzte die zuvor von SIHPL ausgestellte finanzielle Garantie. Sowohl die Garantie als auch die CPU-Haftung lauten auf Euro. Im Rahmen der SIHPL-CPU verpflichtete sich SIHPL, angemessene Maßnahmen zu ergreifen, um einen Betrag von bis zu 25% des gesamten ausstehenden Betrags der Darlehen der Fazilität A1 an die Anleihegläubiger innerhalb von fünf Werktagen nach Umsetzung des CVA zu zahlen. Die Direktoren erkannten auch an, dass die Garantieansprüche für die Wandelanleihen 2021 und 2022 bei SIHPL gleichrangig mit anderen ungesicherten Ansprüchen von SIHPL sind, einschließlich aller bedingten oder nicht angemeldeten Ansprüche, die zu einem zukünftigen Zeitpunkt nachgewiesen werden können. Während SIHPL seinen Verpflichtungen im Rahmen der SIHPL-CPU nach der Umsetzung des CVA nachkam, erhielt SIHPL Einspruchsschreiben von drei Eventualgläubigern, die versuchten, das Unternehmen an Zahlungen im Rahmen der SIHPL-CPU zu hindern. SIHPL erklärte sich bereit, die Einspruchsparteien fünf klare Geschäftstage im Voraus von jeder Zahlungsabsicht in Kenntnis zu setzen. Weitere Gespräche mit den betreffenden Parteien sind im Gange. SIHPL ist der Ansicht, dass es seine Verpflichtungen im Rahmen der SIHPL-CPU erfüllt hat. Bisher wurde im Rahmen der SIHPL-CPU noch keine Zahlung geleistet. Der Betrag, der SIHPL zur Rückzahlung zur Verfügung stehen wird, hängt davon ab, dass Steinhoff Investments und Steinhoff Africa die konzerninternen Darlehen an SIHPL zurückzahlen. Im Sinne einer Sum-of-the-parts-Berechnung, die für die Gruppe Steinhoff Investments durchgeführt wurde, sind die Darlehen von Steinhoff Africa und Steinhoff Investments rückzahlbar. Basierend auf dem Nettovermögenswert von SIHPL beträgt der Betrag, den SIHPL im Rahmen der SIHPL-CPU zahlen kann, zum 30. September 2019 26 Milliarden R (1,58 Milliarden EUR zum Schlusskurs von 16,56 R pro Euro).
Weitere Informationen zu SIHPL aus den CVA Dokumenten: 11 - Project Orange - SFHG - SIHPL Contingent Payment Undertaking - Comparison.pdf
vom 17.05.2019 unter: www.lucid-is/com/steinhoff
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