Ein leitender Wirecard-Manager stand im vergangenen Jahr im Verdacht, gefälschte und rückwirkende Verträge bei einer Reihe von verdächtigen Transaktionen zu verwenden, die Fragen nach der Integrität der Buchhaltung bei einer der seltenen europäischen Technologieerfolgsgeschichten aufwerfen.
Eine interne Präsentation beschrieb potenziell betrügerische Geldflüsse bei Wirecard, einer Fintech-Gruppe im Wert von 20 Mrd Euro, die im vergangenen Jahr die Deutsche Bank in der Marktkapitalisierung übertraf und die Commerzbank im renommierten deutschen Dax 30 verdrängte.
Laut der Präsentation und anderen Dokumenten, die im Rahmen einer Untersuchung der Financial Times gesehen wurden, wurden die Transaktionen von Edo Kurniawan bestellt, der für die Buchhaltung des Zahlungskonzerns in der Region Asien-Pazifik verantwortlich ist.
Unter dem Titel "Project Tiger Summary" und vom 7. Mai 2018 skizzierte die Präsentation mögliche Verstöße gegen das singapurische Recht, darunter "Fälschung von Konten" und "Geldwäsche". Herr Kurniawan bleibt in der gleichen verantwortlichen Position in der Regionalzentrale der Gruppe in Singapur beschäftigt.
Der Informant, der den FT über das Dokument informierte, wurde dazu motiviert, sagte die Person, aus Sorge, dass keine Maßnahmen ergriffen worden zu sein schienen, um potenziell kriminelle Handlungen innerhalb eines Unternehmens zu übernehmen, das sich als erstklassiges Finanzinstitut präsentiert. Herr Kurniawan, der am Mittwoch an seinem Schreibtisch in Singapur erreichbar war, sagte, er sei in einer Besprechung. "Ich schließe das Gruppenaudit in diesem Moment ab", sagte er und bat darum, dass Fragen per E-Mail gestellt werden. Er antwortete nicht auf Fragen per E-Mail.
Die Nachricht von verdächtigen Transaktionen wirft Fragen über die Rechnungslegung und die internen Kontrollen von Wirecard auf, die das Unternehmen seit mehr als einem Jahrzehnt beschäftigen. Kritische Investoren und Analysten äußerten Bedenken zu den Konzernabschlüssen 2008, 2015 und 2016 und verwiesen auf offensichtliche Unstimmigkeiten. Bei jeder Gelegenheit behauptete Wirecard, dass sie einer Börsenmanipulation ausgesetzt sei und bestand darauf, dass die veröffentlichten Zahlen solide seien.
Markus Braun, Geschäftsführer, seit er 2002 bei der Rekapitalisierung des Unternehmens mitgewirkt hat, ist zum Milliardär geworden und verkauft seine Vision einer bargeldlosen Gesellschaft. Das Unternehmen besitzt eine Bank und ist Mitglied der Zahlungsnetzwerke von Visa und Mastercard, die täglich Hunderte von Millionen Euro an Kredit- und Debitkartentransaktionen verteilen. Es ist ein Pförtner mit der Verantwortung, der Polizei zu helfen, Geldströme zu kontrollieren, während Regierungen versuchen, die Fähigkeit von Kriminellen und Terroristen einzuschränken, ihr Geld zu bewegen.
Wirecard hat jegliches Fehlverhalten abgelehnt. Sie sagte, dass sie alle Compliance- und regulatorischen Verpflichtungen sehr ernst nahm, dass sie "strenge interne und externe Audits" hatte und dass alle Bedenken "immer gründlich und angemessen untersucht werden". Es wurde auch darauf hingewiesen, dass keine wesentlichen Compliance-Feststellungen zu den Governance- und Rechnungslegungspraktiken einer Wirecard-Tochtergesellschaft oder dem persönlichen Verhalten von Herrn Kurniawan aus deren kontinuierlichen internen und externen Auditaktivitäten resultieren.
Das Dokument Project Tiger wurde von einem Compliance Officer der Wirecard für eine Präsentation vor den vier obersten Führungskräften des Unternehmens unter der Leitung von Herrn Braun am 8. Mai vorbereitet. In grafischer Form wird dargestellt, wie etwa 37 Mio. ? bei sieben komplexen Transaktionen, die als verdächtig eingestuft wurden, in Wirecard-Tochtergesellschaften und externen Unternehmen ein- und ausgelagert wurden.
So beschreibt die Präsentation Verträge im Wert von 13 Mio. ? aus den Jahren 2017 und 2018 zwischen vier Wirecard-Tochtergesellschaften und Flexi Flex, einem Hydraulik- und Rohrleitungsunternehmen mit Büros in Singapur und Malaysia.
Die FT hat auch Rechnungen mit dem Flexi Flex-Logo erhalten, und eine Vertriebsvereinbarung, die besagt, dass das Rohrleitungsunternehmen einen Lieferanten von "3D secure tokenisation"-Software im Wert von 3 Mio. ? für Aprisma, ein indonesisches Wirecard-Unternehmen, das mit Banken zu tun hat, war.
Ein Direktor von Flexi Flex erzählte dem FT, dass er nichts von Wirecard gehört habe und dass sein Unternehmen keine Software verkaufe, indonesische Kunden habe oder sogar ein Zahlungsunternehmen benutze.
Die Präsentation beschreibt auch so genannte Round-Trip-Transaktionen - eine betrügerische Bilanzierungstechnik. Es scheint, dass Geld von Wirecard-Geschäften in Hongkong und Singapur über externe Unternehmen zu denjenigen geleitet wurde, die es in Indien besaß - Hermes und GI Technology genannt -.
Diese Transaktionen, bei denen der Verdacht besteht, dass sie gefälscht sind, könnten den lokalen Auditoren als legitime Geschäfte mit Lieferanten und Kunden erschienen sein.
In einem der Beispiele wurde für Wirecard Hong Kong auf Wunsch der lokalen Regulierungsbehörde eine Kapitalerhöhung von 2 Mio. ? arrangiert. Es scheint, dass die Mittel am 10. März 2018 an eine externe Firma, Inventures, gezahlt wurden. "Edo erwähnte, dass dieses Geld weiter von Inventures an Hermes an GI Tech überwiesen werden würde, um seine Überziehung zu bezahlen", sagte die Präsentation.
Hermes und GI Tech waren die Hauptgeschäftsbereiche, die Wirecard für 325 Mio. ? bei einer Übernahme im Oktober 2015 kaufte, der größten, die das Unternehmen je getätigt hat. Damals erregte die Transaktion die Aufmerksamkeit von skeptischen Analysten und Investoren, die von Schwierigkeiten berichteten, den Umfang der Geschäftstätigkeit zu finden.
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